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2021年有一笔工资，当年会计做的分录是借管理费用～工资100，贷应付职工薪酬科目100，借应付职工薪酬科目100，贷其他应付款～法人100，然后今年做汇算清缴的时候把这笔100的工资调增了，补交了企业所得税，那么现在对应的科目其他应付款～法人100，这笔金额怎么处理？
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借其他应付款贷利润分配未分配利润
2022 06/18 09:18
84784972 
2022 06/18 10:10
那就是要把其他应付款-法人这笔100的工资冲掉是吗？
郭老师 
2022 06/18 10:10
对的
是这么理解的
84784972
2022 06/18 10:19
还有个问题是2019年是核定征收，电脑做账系统里面未分配利润正的400万，到2020和2021年改为查账征收，这个400万的利润不能弥补查账征收时的利润，现在做账软件上的利润跟汇算清缴上弥补亏损明细表上的那个利润不一样，怎么办？
郭老师
2022 06/18 10:27
正数400万是盈利的，他也没法弥补亏损，而且核定的你亏损，税法上也不认可
郭老师
2022 06/18 10:27
忽略就可以的，一个是会计利润，一个是税法利润不用管。
84784972
2022 06/18 10:35
那我现在把其他应付款一冲的话，今年二季度到时候报上去的资产负债表上的期末未分配利润金额就会很大，有没有什么风险
84784972
2022 06/18 10:38
而且资产负债表上期末的未分配利润与期初未分配利润之差不等于利润表上的净利润。
郭老师
2022 06/18 10:40
没有风险的，这个没有关系。
84784972
2022 06/18 10:43
这样一冲截止今年5月31日未分配利润期末数字就成293万了，没风险吗？
郭老师
2022 06/18 10:45
核定征税的时候，你的利润是正确的吗？
郭老师
2022 06/18 10:45
只要你的利润是正确的，就没有风险。
84784972
2022 06/18 10:51
核定征收的那年的帐是之前会计做的，我觉得那个利润不准，而且之前的会计做的那个太乱了。那个利润现在累计下来，导致目前这个利润太大了。
郭老师
2022 06/18 10:59
如果你知道准确的话，最好去反结账修改。
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