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你好，马上7月征期了，二季度小规模收入没有45万限制了，如果不到45万全都是普票收入，增值税申报表是填在免税销售额-小微企业免税销售额那一栏是吧？
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你好，对的是的是这么做的，四月份开始分之三的普通发票现在都是免增值税的
财政部 税务总局公告2022年第15号
全文有效 成文日期:2022-3-24
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为进一步支持小微企业发展，现将有关增值税政策公告如下：
自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。
2022 06/18 11:03
84784995 
2022 06/18 11:04
那如果超过45万普票收入，是填写其他免税销售额那一栏是吗？
郭老师 
2022 06/18 11:05
其他免税销售额，然后再减免明细表，最后一行填写。
84784995
2022 06/18 11:06
那免税额那里是不是也会有一行是其他免税额呢
84784995
2022 06/18 11:07
因为之前的申报表里本期免税额是没有其他免税额这一行的，只有未达起征点免税额和小微企业免税额
84784995
2022 06/18 11:12
那如果超过45万，销售收入80万，有50万是3%的专票，30万是普票，那这个50万肯定是填在第一行第二行全额缴税的，那这30万填在其他免税销售额还是小微企业免税销售呢额
郭老师
2022 06/18 11:16
其他免税销售额里面填写。
84784995
2022 06/18 11:18
好的，然后也是在明细表里填写免税销售额和免税额项目是吗？
84784995
2022 06/18 11:20
还有所得税，如果都是普票收入，那申报表里收入总额就直接填含税收入吧？
郭老师
2022 06/18 11:23
对的是的是这么做的，含税不含税的金额都是一样的，他没有税额。
84784995
2022 06/18 11:27
那如果有专票有普票，例如28万（15万专票，13万普票）那收入总额是不是150000/1.03+130000呢？
郭老师
2022 06/18 11:32
对的是的是这么做的。
84784995
2022 06/18 11:45
好的，谢谢老师！
郭老师
2022 06/18 11:46
不用客气，工作愉快。
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