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84785044| 提问时间：2022 06/18 11:09

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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1、存货账面价值0，计税基础30 2、递延所得税资产余额=30*25%=7.5 当年递延所得税资产=7.5 递延所得税负债余额=20*25%=5 当年递延所得税负债=5 3、应纳税所得额=200-8+0.4+30-20=202.4 应交所得税=202.4*25%=50.6 4、借所得税费用50.6-7.5+5=48.1 递延所得税资产7.5 贷递延所得税负债5 应交所得税50.6

2022 06/18 11:22