1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2019年12月该厂购销情况如下: (1)向百货大楼销售1000辆，款项未收到; (2)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款20000元，并支付运输单位运费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元;(3)逾期仍未收回的包装物押金60000元; (4)购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元; (5)因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负担。要求:计算甲企业12月增值税。(30分)_实务

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1、甲自行车厂为增值税一般纳税人，其生产的自行车出厂不含税单价为300元/辆。2019年12月该厂购销情况如下: (1)向百货大楼销售1000辆，款项未收到; (2)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款20000元，并支付运输单位运费，收到的增值税专用发票上注明运费9000元，增值税额810元;(3)逾期仍未收回的包装物押金60000元; (4)购进原材料，取得专用发票上注明税款26000元; (5)因管理不善造成上月购入原材料毁损，原材成本为1000元，损失由企业负担。要求:计算甲企业12月增值税。(30分)

84785040| 提问时间：2022 06/18 14:21

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你好，同学 1销项=300*1000*0.13=39000 2进项=20000*0.13+810=3410 3销项=60000/1.13*0.13=6902.65 4进项=26000 5进项税转出=1000*0.13=130 应交增值税=销项-进项+进项税转出=39000+6902.65-3410-26000+130=16622.65

2022 06/18 14:30