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老师，公司新成立4月25号，然后5.5月初来的，公司给我补买4月份社保，我在申报4月份的时候我没有工资，但是买了社保，所以就申报的收入387.5，减去社保扣除387.5，相当于实际发放工资为0，那这个分录应该怎么做呢
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计提工资收入，387.5，然后发放的时候，全部扣为个人社保就可以的
2022 06/18 15:26
84784956 
2022 06/18 15:26
老师，我就是不会分录，麻烦你写下分录，谢谢，
辜老师 
2022 06/18 15:28
计提工资，借：管理费用—工资 387.5，贷：应付职工薪酬-工资 387.5
发放工资，借：应付职工薪酬-工资 387.5，贷：其他应收款—个人社保 387.5
84784956
2022 06/18 15:30
那实际发放工资是0，那这样其他应收款没平，
辜老师
2022 06/18 15:31
上交社保的时候，就平了啊
84784956
2022 06/18 15:31
那公司扣款，交社保的时候分录又怎么做啊
辜老师
2022 06/18 15:32
计提单位社保部分，借：管理费用—社保费，贷：应付职工薪酬—社保费
上交社保，借：应付职工薪酬—社保费，其他应收款—个人社保，贷：银行存款
84784956
2022 06/18 15:46
谢谢老师 谢谢老师耐心
辜老师
2022 06/18 15:52
好的，客气，帮到你就好
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