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老师，是这样我这个月冲回了去年一笔成本，需要怎么调账呢
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你好，什么原因要冲回，原来的分录怎么做的？写一下我给你改
2022 06/18 20:46
84785046 
2022 06/18 20:47
当时录的时候应该代码写错了，收入录成了成本，做的是 借 应收账款 贷 主营成本
84785046
2022 06/18 20:49
我看一月份账上有把账调整回来 红冲的 借 应收账款 贷 主营成本 同时收入又重新录入
84785046
2022 06/18 20:50
但是现在我发现资产负债表跟利润表勾稽关系不对，看之前账是有这样的调账，那现在我要怎么在调一下呢
耿老师 
2022 06/18 21:23
您好！应该是通过以前年度损益调整科目，代替主营业务成本和主营业务收入，这样的话，资产负债表和利润表的勾稽关系，就应该差这个以前年度损益调整的金额
84785046
2022 06/18 21:24
那现在怎么调整呢
84785046
2022 06/18 21:24
总不能再把1月份调的再冲回来吧
耿老师
2022 06/18 21:25
你好！返结账回去直接在1月更改
84785046
2022 06/18 21:26
具体分录是？
耿老师
2022 06/18 21:40
你好！借 应收账款 贷 以前年度所以调整 红字
然后 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 蓝字
耿老师
2022 06/18 21:41
你好，你们是一般纳税人还是小规模？收入的时候不确认销项税吗？
84785046
2022 06/18 21:42
销项是对的
耿老师
2022 06/18 21:44
收入录成了成本，做的是 借 应收账款 贷 主营成本
这不是收入的分录吗？没有税金科目
84785046
2022 06/18 22:40
当时录销项税的时候没有录错
耿老师
2022 06/18 23:05
你好！那就按上边分录处理就可以
84785046
2022 06/18 23:45
好的，谢谢
耿老师
2022 06/19 06:10
不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
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