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企业2020年发生下列业务: (1)销售产品收入2500万元; (2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税发票,注明价款20万元,增值税2.6万元;企业找一运输公司将该批材料运回企业,支付运杂费0.3万元; (3)转让一项商标所有权,取得营业外收入80万元; (4)收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费,取得其他业务收入15万元; (5)取得国债利息4万元 (6)全年销售成本1200万元;销售税金及附加150万元; (7)全年销售费用600万元,含广告费400万元;全年管理

84784983| 提问时间:2022 06/19 00:21
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了给你
2022 06/19 04:16
暖暖老师
2022 06/19 06:44
1会计利润的计算是 2500+22.6+80+15+4-1200-150-600-250-70-30=321.6
暖暖老师
2022 06/19 06:44
2.国债利息免税,纳税调减4万
暖暖老师
2022 06/19 06:45
3.广告费扣除限额2515*0.15=377.25 纳税调增400-377.25=22.75
暖暖老师
2022 06/19 06:46
4.业务招待费扣除100*60%=60 2515*0.005=12.575纳税调增100-12.58=87.42
暖暖老师
2022 06/19 06:46
5.公益性捐赠扣除限额321.6*0.12=38.59全部扣除 其他纳税调增10+2=12
暖暖老师
2022 06/19 06:48
6.应纳税所得额的计算 321.6-4+22.75+87.42+12=439.77 应交企业所得税439.77*0.25=109.94
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