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华联实业股份有限公司为增值税一般纳税人，经营一家酒店，适用的增值税税率为6%，该酒店是华联公司的自有资产。2x20年12月华联公司计提与酒店经营直直接相关的酒店、客房以及客房内的设备家具等折旧120000元酒店土地使用权摊销费用65000元。经计算，当月确认房费、餐饮等服务含税收入424000元，全部存入银行。(9分)要求:(1)编制华联实业股份有限公司2x20年12月计提折旧和摊销的会计分录。(2)编制华联实业股份有限公司2x20年12月确认收入的会询计分录。编制华联实业股份有限公司2x20年12月结转主营业务成本的会计分录。
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你好
(1)编制华联实业股份有限公司2x20年12月10日发出产品的会计分录。
借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
借：主营业务成本 ， 贷：库存商品
(2)编制华联实业股份有限公司2x20年12月20日办理退货的会计分录。
借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：银行存款
借：库存商品 ，贷：主营业务成本
2022 06/19 09:50
邹老师 
2022 06/19 09:51
不好意思，更正如下
(1）编制华联实业股份有限公司2×20年12月计提折旧和摊销的会计分录。
借：主营业务成本，贷：累计折旧，累计摊销
(2）编制华联实业股份有限公司2x20年12月确认收入的会计分录。
借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
编制华联实业股份有限公司2x20年12月结转主营业务成本的会计分录。
借：本年利润，贷：主营业务成本
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