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暂估入账，按暂估的金额结转成本，跨年收到了发票，但金额小于暂估的金额，收到票时怎么做账
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你好！
1.用红字冲减原暂估
2.根据发票做账入库
2022 06/19 15:55
84785045 
2022 06/19 15:58
红字冲减原暂估，库存商品余额为负数了，收到发票的金额小，原暂估的金额都结转成本了
84785045
2022 06/19 15:59
收到票时，按收到的票的金额冲暂估，然后调整差价，可以吗？
蒋飞老师 
2022 06/19 16:00
可以的，可以这么操作的
84785045
2022 06/19 16:02
老师您能完整的给写一下分录吗？谢谢
蒋飞老师
2022 06/19 16:15
金额小于暂估的金额，具体差多少金额
你原来分录是怎么做的呢
84785045
2022 06/19 16:25
收到发票按发票的金额做入账，借库存商品，贷应付帐款，然后冲暂估，冲的是发票的金额，原来暂估的是29000元，实际到账7004元，去年暂估的都已经结转成本了，所以我冲的是收到发票的金额，如果冲29000，库存商品就成负数了，调整差额的分录就不会了
84785045
2022 06/19 16:26
收到发票后我要不要冲暂估？还是只调整差额
蒋飞老师
2022 06/19 17:18
以后是不是还有发票来呢
蒋飞老师
2022 06/19 17:19
正常情况，金额不会差这么大的
84785045
2022 06/19 17:20
没有了，因为暂估的是10台，29000元，到账的是10台，7004元，当时销售的是39000元，所以暂估的价格是29000元，没想到，利润这么高
蒋飞老师
2022 06/19 17:23
好的，
可以做分录：
借应付账款…暂估29000
库存商品7004-29000=-21996
贷应付账款7004
蒋飞老师
2022 06/19 17:24
然后结转销售成本
借主营业务成本-21996
贷库存商品-21996
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