00:10:00
问题已解决
建筑公司简易计税项目，未开票收入1003万(含税)，分包款240万(含税)(税率有3%或9%)，申报增值税(1003-240)/1.03*0.03=22.22万元。 老师这样对么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，你这计算的是提供建筑服务外地预缴的税款，算法没有问题的!
2022 06/20 08:15
84784958 
2022 06/20 08:19
如果是机构所在地的申报，这样不可以？如果不可以，得需要怎么申报？
秦枫老师 
2022 06/20 08:52
回本地也是这个算法 无需补交税款 外地预缴金额填在附表四 税额递减表
84784958
2022 06/20 09:08
项目不属于异地，这样申报后，请问分录:借:应收账款1003.贷方:主营业务收入973.78.贷方:应交税费-简易计税29.22.这样做，总感觉下边需要怎么把应交简易计税做平
秦枫老师
2022 06/20 09:25
你把税款交了 简易计税不就平了 借：应交税税费-简易计税 贷：银行存款
84784958
2022 06/20 09:37
申报的时候是22.22元，分录是29.22，还有个差额怎么处理？
秦枫老师
2022 06/20 09:43
增值税填附表三 你分包扣除的金额 主表就是22.22 不存在差额
84784958
2022 06/20 11:50
会计做账的时候，是根据实际开具发票的税额做了，贷方应交税费-简易计税29.22.实际申报交税的时候是22.22元，账上有个贷方余额7，这个7不知道怎么做分录
秦枫老师
2022 06/20 14:09
你的购进分包款 你没有做分录么？ 分包款需要 借方增加应交税费-简易计税 7 最后简易计税贷方余额22.22 缴纳掉就平了
84784958
2022 06/20 14:51
购进分包款我是价税合计做的成本，您的意思是每次收到发票都得把普票上的税额单独记一笔借方应交简易计税额？
秦枫老师
2022 06/20 19:55
是的同学，你好是的。
阅读 290
描述你的问题，直接向老师提问
593
意见反馈
