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一般纳税人人力资源劳务派遣公司的代发工资放在了借：应收账款 主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额抵减，那么我银行对应的代发工资部分应该如何做账
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借主营业务成本工资、
应交税费、应交增值税销项抵减
贷应付职工薪酬工资
2022 06/20 09:19
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人力资源公司收到 甲方委托代发工资100万（含管理费5万），其中代发工资95万，收入怎么确认，95万委托代发工资部分（开票差额部分）账务处理怎么操作
借：银行存款100
贷：主营业务收入99.77
应交税费－应交增值税（差额征税5%）0.23
差额部分（95万全部是甲方委托工资代发）
借：主营业务成本95
贷：应付职工薪酬－工资95
劳务派遣－委托工资代发账务处理是否正确？
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借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交销项税额-销项税额抵减 应交税费-应交销项税。借：应交税费-应交销项税额-销项税额抵减 贷：主营业务收入 这两笔账就是不明白 这个销项抵减是什么意思 ？然后金额是怎么算的
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我想问下，建筑行业的甲方代发工资，乙方开票给甲公司，结转成本时，收入不是小于了成本吗？
开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 计提工资借：劳务成本贷：应付职工薪酬甲方代付的时候借：应付职工薪酬 贷：应收账款 结转成本 借：主营业务成本 贷：劳务成本
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劳务派遣，差额征收怎么做账务处理，可以
借：应收账款
贷：主营业务收入（实际利润）
应交税费-增（销）
其他应付款-代发劳务工资
这样做行吗，不进成本的话
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老师请教一下，在全电发票之前劳务派遣开票可以分劳务费专票和代发工资普票，做账：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税（专票税额） 应交税费-增值税（抵减）（普票税额） 借：劳务成本 应交税费-增值税（抵减）贷：应付职工薪酬 那现在全电后是差额开票，在一张发票上，备注是扣除额 这样得怎么做账
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