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老师，下边是我的做账过程，根据账上数据，前两个分录是否正确？如果正确计提的附加税为啥跟税局自动生成的数据不一致呢？
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你好，你4月的进项转出那笔分录做账是做在5月的还是4月的？
附加税计税依据是实际缴纳的增值9124.53-226.08-3694.4+530.43
2022 06/20 11:32
84784986 
2022 06/20 11:34
转出是在4月的贷方啊，哦哦，我感觉出问题了应该就是在530.43的转出这儿了，但还是不知道怎么做，不应该在弄到进项了是吧
84784986
2022 06/20 11:36
4月收到留底退税，借银存，货 进项转出
84784986
2022 06/20 11:36
那老师，这分录我现在怎么做啊
小云老师 
2022 06/20 11:38
转出是在4月的贷方那你5月结转增值税就不需要做这笔呀，应该在4月去结转，5月把进项税额转出这530.43不要就行了
84784986
2022 06/20 11:39
4月没有销项，只有进项和进项转出，所以4月这个530.43元，怎么结转啊？是不是只能等到5月有了销项才能结啊
小云老师
2022 06/20 11:44
不是，4月发生就在四月结转，借应交税费-进转出 贷应交税费-未交增值税
84784986
2022 06/20 11:49
可我4月没做， 做到5月也可以吧，做到5月，还是得做到借方，那我的分录就没错，刚我算了下，税局的这个数正好是，（9124.53-226.08-3694.4）*0.12/2=312.24
84784986
2022 06/20 11:51
这里边两个问题，为啥计提附加税 依据不包括进项转出的数据？二为啥要除于2
小云老师
2022 06/20 12:56
1.依据是实际缴纳的增值税，这个月没有加那肯定是报表你在上个月申报了进项转出，不是你账务做到几月申报表就在几月的，这个是应该在4月申报表体现的东西
2.因为现在减半征收
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