2、某企业为增值税一般纳税人,委托外单位加工一批材料发出材料的实际成本为210万元。支付加工费10万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13万元,受托方代收代缴的可抵扣消费税30万元企业收回这批材料后用于继续加工(直接销售)应税消费品需要做的分录_实务

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2、某企业为增值税一般纳税人,委托外单位加工一批材料发出材料的实际成本为210万元。支付加工费10万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为13万元,受托方代收代缴的可抵扣消费税30万元企业收回这批材料后用于继续加工(直接销售)应税消费品需要做的分录

84785034| 提问时间：2022 06/20 12:59

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是只需要针对消费税的部分做分录吗？还是针对整个过程？

2022 06/20 13:01

84785034

2022 06/20 13:02

老师，可以给我说说整个过程吗

邹老师

2022 06/20 13:03

你好外发加工，借：委托加工物资，贷：原材料支付加工费，借：委托加工物资，应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—消费税，贷：银行存款收回，借：原材料，贷：委托加工物资

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