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去年社保欠费，现在刚补齐，去年会计计提的数比实际缴纳的数大，但是去年的已经汇算清交了，多计提的社保费能直接红字冲销吗
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你好，不可以，要通过以前年度损益调整 科目调整
2022 06/20 14:41
84785046 
2022 06/20 14:44
分录是？……请问
小宝老师 
2022 06/20 14:45
你好好可以提供下去年计提的分录吗
84785046
2022 06/20 14:47
去年会计做的借管理费用～社保，贷应付工资～社保，这些已经汇算清缴了，但是他计提多了
小宝老师
2022 06/20 14:50
借以前年度损益调整（负数）
贷应付工资社保（负数）
然后把以前年度损益调整结转到未分配利润
84785046
2022 06/20 15:02
老师，这个负数的以前年度损益调整，结转到未分配利润怎么做账？
小宝老师
2022 06/20 15:03
借以前年度损益调整（正数）
贷利润分配未分配利润
84785046
2022 06/20 15:08
直接写借应付工资～社保，贷未分配利润行嘛
小宝老师
2022 06/20 15:09
不可以！按照以上分录来
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