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某日化厂为增值税一般纳税人，10月的生产经营情况如下：（1）进口业务:进口一批香水精，完税价格为23.07万元。（2）销售业务:10月5日，以赊销方式销售给甲商场高档化妆品，不含增值税总价款为70万元，合同约定10月15日全额付款。15日该日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票，注明金额40万元。
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2022 06/20 16:45
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"1. 某日化厂为增值税一般纳税人，2020年10月份的生产经营情况如下：
(1)进口业务：进口一批香水精，完税价格为23.07万元。
(2)销售业务：10月5日，以赊销方式销售给甲商场高档化妆品，不含增值税总价款为70万元，合同约定10月15日全额付款。15日该日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票，注明金额40万元。
已知该日化厂进口香水精关税税率为20%，10月初库存外购香水精买价为2万元，10月末库存外购香水精买价为12万元，当前高档化妆品的消费税税率为15%。
请计算10月该日化厂应
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坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2021年8月进口一批香水精，
价款为85万元，境外运费及保险费共计5万元，关税税率为50%；海关于8月
15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节的税金后海关放行；日化厂将进口
的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发
票，注明的价款120万元。销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。
【要求】计算该企业本月销售应纳税金及附加。
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某高档化妆品生产企业，为增值税一般纳税人，其2022年8月发生以下(1)从国外进口高档香水精一批，海关核定的关税完税价格为10万元，按规定向海关缴纳了关税、增值税、消费税，并取得相关的完税凭证。(2)将进口的高档香水精80%投入生产高档化妆品，本月对外销售高档化妆品，开出增值税专用发票，注明价款20万元，将进口的高档香水精10%直接对外销售，销售额10万元(不含税)。(3)将进口的高档香水精10%投入生产普通护肤品并对外销售，开具增值税专用发票，注明价款10万元
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坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年8月进口一批香水精，出口地离岸价格18.5万元，境外运费及保险费共计1.5万元，海关于3月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行;日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。香水精的消费税税率为15%，进口关税税率为40%。要求
(1)计算关税完税价格:(2)计算进口关税应纳税额。(3)计算进口环节消费税应纳税额。(4)计算进口环节增值税应纳税额。(5)计算国内销售环节应缴纳的增值税、消费税。(6)计算国内国内销售环节应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
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坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2019年12月进口一批高档香水精，支付成交价格85万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运费及保险费共计5万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行并开具了海关进口增值税专用缴款书；日化厂当月领用进口高档香水精的80%用于生产高档化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税15.6万元，销售商档化妆品取得不含税销售额500万元。要求计算：（已知：本月取得的增值税抵扣凭证在本月申报抵扣，关税税率为50%，消费税税率为15%）
1.（1）该日化厂本月应向税务机关缴纳的增值税；
2.（2）该日化厂本月应向税务机关缴纳的消费税；
3.（3）该日化厂本月应向税务机关缴纳的城建税、教育费附加和地方教育附加合计；
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