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5月份汇算清缴，缴纳企业所得税，需要计提再缴纳么？
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需要的
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税，
这是计提的
缴纳，借应交税费企业所得税贷银行
2022 06/20 16:40
84784958 
2022 06/20 16:55
老师，是因为补的去年的，所以借方是未分配利润，而不是所得税费用对么？
郭老师 
2022 06/20 16:56
是的是的，是这么做的。
84784958
2022 06/20 17:00
老师还有一个问题，如果第二季度缴纳企业所得税，是先结转损益，再计算所得税，然后根据金额做所得税费用计提，紧接着再手动做所得税费用结转到本年利润，这样操作对么？
郭老师
2022 06/20 17:27
应该是计提了所得税费用之后再结转损益。
84784958
2022 06/20 17:33
所得税费用的基数是需要怎么得出？
郭老师
2022 06/20 17:35
年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前季度预缴
利润100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%
84784958
2022 06/20 18:26
所得税费用不能税前扣除？
84784958
2022 06/20 18:28
我想的是，6月份先结转损益，可以从账上取出来本年累计利润总额，再去计提所得税费用，不知道这样对么？
郭老师
2022 06/20 18:31
不能
你需要考虑以前年度亏损，而且你还需要考虑下第一季度缴纳的。
84784958
2022 06/21 09:03
哦好的，谢谢老师
郭老师
2022 06/21 09:03
不用客气，工作愉快。
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