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老师你好，总分公司非独立核算的话就不存在内部交易货物了是吧
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您好，这个是不存在的哈
2022 06/20 21:13
84785036 
2022 06/20 21:14
只有独立核算的情况下才存在内部交易是哈
小锁老师 
2022 06/20 21:22
嗯对，是这个意思的
84785036
2022 06/20 21:37
老师你好，总分公司内部交易货物这笔业务，同一法人不交企业所得税，但是合并报表作为一个整体该交易抵消了，所以说该交易的企业所得税预缴的时候就已经抵消没交了是吧，就不存在年度纳税调整的问题了是吧
小锁老师
2022 06/20 21:37
对的，这个就不存在了
84785036
2022 06/20 21:40
就是说合并报表抵消后的数据，正好和企业所得税需要缴纳的数据相符了
小锁老师
2022 06/20 21:44
嗯，这样就是这样理解的
84785036
2022 06/21 07:32
老师你好，这个总分公司合并报表需要申报给税务局，而母子公司合并报表不需要申报给税务局，您觉得是因为啥
小锁老师
2022 06/21 09:04
您好，因为母子公司是没有单独的主体的，所以不需要
84785036
2022 06/21 09:46
老师，单独的主体指的啥
小锁老师
2022 06/21 11:39
就是说，税法认可的一个纳税主体的意思
84785036
2022 06/21 12:04
这里的纳税主体指的是企业所得税吗
小锁老师
2022 06/21 12:04
嗯对是这个意思的
84785036
2022 06/21 12:09
老师你好，就是说因为企业所得税的缴纳方式，决定的是否需要申报合并报表是吗
小锁老师
2022 06/21 12:37
嗯对是这个意思的
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