例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800_实务

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例销项税额800 进项税额1000 结转时：借：应交税费-转出未交增值税 1000 贷：应交税费-进项税额800 借：应交税费-销项税额贷：应交税费-未交增值税 800

84784952| 提问时间：2017 05/22 15:34

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邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，这种情况不需要做结转未交增值税的分录

2017 05/22 15:36

84784952

2017 05/22 15:39

@邹老师：那老师是销项大于进项才要结转吗？借：应交税费-（销项-进项）贷：应交税费-未交增值税

邹老师

2017 05/22 15:40

你好，是的期末结转借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷；应交税费-未交增值税

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