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问题已解决
老师 请问一下 本期收入300万，缴纳企业所得税 符合小微 ，里面的减免金额怎么算呢 最后得出减免金额是多少
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你好，你的实际利润看一下是多少？
2022 06/21 10:19
郭老师 
2022 06/21 10:19
这是今年的申报表吗？
84784997 
2022 06/21 10:21
实际利润是2506493.39
郭老师
2022 06/21 10:21
你好，这个是今年的申报表吗？
84784997
2022 06/21 10:23
对的 老师，这有什么问题嘛
郭老师
2022 06/21 10:25
减免的金额100万乘以22.5%加上1506493.39*20%
84784997
2022 06/21 10:36
老师 我问下 这个22.5%是怎么得的，还有只有100万是减免 那剩下的1506493.39是不减嘛
郭老师
2022 06/21 10:37
利润100万以内的税率2.5%，正常的税率是25%的，减免的金额就是25%减去2.5%。
郭老师
2022 06/21 10:37
1506493也可以减免的，他减免20%，
100-300万之间税率是5%，那正常的税率25%，那减免的不就是25%减去5%。
84784997
2022 06/21 10:38
明白 谢谢老师
郭老师
2022 06/21 10:40
不用客气，工作愉快。
84784997
2022 06/21 10:51
老师 我又想到 为什么不是一次按100-300万之间税率减免 而是还需要用100万按100万减免 后再用剩余的按另一个税率见面呢
郭老师
2022 06/21 10:52
好，小型微利企业，他就是这么规定的，利润100万以内的税率，2.5%利润，100万到300万之间的税率，5%规定税法的要求。
84784997
2022 06/21 10:57
那就是本月利润总额要是在100万内就只需要按2.5%的税率计算，剩余的要是在100万内的 也是同样按5%计算 而不是2.5%对吗 我这样理解对不对
郭老师
2022 06/21 10:59
对的是的，是这么理解的。
84784997
2022 06/21 11:01
好的 谢谢老师。老师 我还有个问题 就是我们跟对方签订了销售合同 对方全款给我们打了 我们货还没有给到对方，发票已开出，这笔业务我是直接做收入了 还是挂预收账款呢
郭老师
2022 06/21 11:09
你好，做到预收账款里面的。
84784997
2022 06/21 11:10
是不是我实际给他把货发完过去了 就可以调为收入
郭老师
2022 06/21 11:11
是的是的，是这么做的。
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