免费问答

老师没有明白，计提是全部金额计提，缴纳是按一半缴纳的

同学 这个做相反的会计分录呢，冲回一半的金额就可以了 不是全额冲回。

按前面的分录接着分录，借方税金及附加

借贷不平

借贷不平呢

同学， 你应交税费也是要冲减啊。少了应交税费的冲减，不是银行存款。

这里我已经被绕晕了

老师这样对吗

同学 你上面计提税金及附加的分录怎么是贷方发生额呢？ 老师看看你的摘要 接屏幕解全面一点。

老师我刚才问另一个老师给我这样讲的，越来越晕了。

希望老师能解答清楚，一会对话框关闭，还得重新找老师问

我现在是缴纳4月份的增值税和附加税，问题就是附加税计提是全额计提，现在缴纳是减半缴纳，这里冲减分录怎么做的？

同学， 我把全部分录写给你 你看能不能理解。 　一、附加税退税会计分录 　　1、如果是当年缴纳的附加税退回： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费——附加税 　　2、同时冲销之前计提分录： 　　借：应交税费——附加税 　　贷：税金及附加 　　二、收到税务局附加税退税的会计分录 　　1、如果形成了应交税费——应交所得税借方余额，则做以下会计分录处理： 　　借：银行存款 　　贷：应交税费

老师这个是4月份的增值税和计提附加税，我5月份要交税的。我把四月的计提拍给您，帮忙把5月的会计分录详细做一下我自己理解。可以吗？

老师4月份计提的会计分录

计提分录

老师还在吗

同学， 在的，稍等一下，中午在吃饭，吃完饭写给你全部分录。

同学， 增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 附加税 借 税金及附加 673.44 贷 应交税费 教育费附加 168.36     应交税费 地方教育费附加 112.24     应交税费-城建税 382.84 缴纳附加税： 借 应交税费 教育费附加 168.36     应交税费 地方教育费附加 112.24     应交税费-城建税 382.84 银行存款 673.44 现在退回的话 借 应交税费 教育费附加 168.36/2     应交税费 地方教育费附加 112.24/2     应交税费-城建税 382.84/2 贷 税金及附加 673.44/2 借 银行存款 673.44/2 贷 应交税费 教育费附加 168.36/2     应交税费 地方教育费附加 112.24/2     应交税费-城建税 382.84/2