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问题已解决
你好，5月份退给客户一笔2019年收到的保证金，但是没有录入期初，其他行付款没有这个收入，现在退给客户这个保证金的话，怎么做分录？
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你好，当时收到的分录没有错，这个钱到了你银行账户吗？
2022 06/21 11:12
84784995 
2022 06/21 11:15
2019年收到客户打给我们的保证金，到我们账户了。但是我现在重新建立的账套，建账是2022年的新账套，没有录入任何期初数据，5月份（上个月）退给客户这个保证金了 ，现在就不知道怎么做分录了
郭老师 
2022 06/21 11:16
借利润分配未分配利润贷其他应付款支付出去，借其他应付款贷银行存款。
84784995
2022 06/21 11:18
老师，如果
借利润分配未分配利润，那是不是今年的利润表中 未分配利润的数据会增加这个保证金的金额了？
郭老师
2022 06/21 11:19
是的是的，是这么做的。
84784995
2022 06/21 11:19
这个保证金是100000，如果 借利润分配未分配利润，那是不是今年的资产负债表中 未分配利润的数据会增加100000？
郭老师
2022 06/21 11:20
是的是的，正确的是这么理解的。
84784995
2022 06/21 11:27
老师，除了挂到 未分配利润账户，还可以挂其他科目吗？
郭老师
2022 06/21 11:31
他的话你就找期初录入的时候，你的其他应付款少录入了，你另一个科目录入到哪里？
郭老师
2022 06/21 11:32
因为你录入的期初数据都是左右平衡的，你的右边少了一个其他应付款，你左边绿入到哪个科目里面去了。
84784995
2022 06/21 11:34
我知道，所以才想把那平这个保证金，期初没有录入其他应付款 所以现在没办法冲其他应付款 但是银行存款确实少了10万
84784995
2022 06/21 11:36
所以咨询下老师，借放通过哪个科目去冲减这个保证金
郭老师
2022 06/21 11:37
你好，我给你的建议放到利润分配，未分配利润，其他的科目都需要做处理才行，如果是往来科目的话一直挂账。
84784995
2022 06/21 11:40
老师，借方 管理费用-其他 10万 贷方银行存款10万，这样做分录 可以吗？
郭老师
2022 06/21 11:42
可以的，但是你这个管理费用不也得结转到本年利润吗？然后利润分配不也有金额？
郭老师
2022 06/21 11:42
做管理费用没法抵扣所得税的汇算清缴调整就可以的。
84784995
2022 06/21 11:44
嗯 老师，我这样做分录的话 成本费用就增加了10万，利润就会亏损10万 对吧？
84784995
2022 06/21 11:46
如果按照你建议 借利润分配未分配利润贷其他应付款支付出去，借其他应付款贷银行存款，只是资产负债表中 利润分配会增加10万，其他科目或报表不会改变数据 对吧？
郭老师
2022 06/21 11:48
是的是的是这么做的，是这么理解。
84784995
2022 06/21 11:55
如果
我这样做分录的话 成本费用就增加了10万，利润就会亏损10万 对吧？
郭老师
2022 06/21 11:59
对的是的，但是税法上你们不亏损，因为这个税法上不认可。
84784995
2022 06/21 12:02
老师 我没明白 但是税法上你们不亏损，因为这个税法上不认可？ 这个是什么意思？
郭老师
2022 06/21 12:12
你好，就是你这个管理费用税法上不认可，你不是做了管理费用吗？
郭老师
2022 06/21 12:12
管理费用增加了，你的利润不就减少了，税法上不认可你这个亏损。
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