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问题已解决
老师你好，税局代开的专票小规模公司，发票作废后没有申请退税，也不打算再申请，开票的时候扣了增值税和城建税，现在科目余额表贷方是负数应该怎么做分录冲销呢？谢谢！
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你好，可以放到营业外支出里面的，借营业外支出，贷应交税费。
2022 06/21 11:20
84785002 
2022 06/21 11:24
那如果跨年了呢？
郭老师 
2022 06/21 11:27
你好，做到当年就可以的。
84785002
2022 06/21 11:33
你好，已经跨年了，怎么处理？谢谢
郭老师
2022 06/21 11:34
借营业外支出，贷应交税费，坐在这个科目里面的营业外支出不允许抵扣所得税的。
郭老师
2022 06/21 11:34
相当于是收不回来的坏账。
84785002
2022 06/21 11:41
明白了，谢谢老师
郭老师
2022 06/21 11:43
不用客气，工作愉快。
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