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老师您好，我去年计提了销售费用50万，借:销售费用 贷:其他应付款，今年收到发票，我没冲计提的其他应付，反而记在了应收账款，清缴时还要调增一些费用。我现在要把记在应收账款的费用红冲后，再来冲计提的其他应付款，还是该怎么来做呢
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你好，你做了应收账款分录怎么做的？借应收账款贷银行存款吗？
2022 06/21 12:46
84784980 
2022 06/21 12:48
收到费用发票，是 借:销售费用 进项税 贷:应收账款，按照正常的做了
84784980
2022 06/21 12:48
现在看来做错了
郭老师 
2022 06/21 12:48
那也就是你今年多做了你红冲这个借应收账款
借销售费用负数
84784980
2022 06/21 12:55
等于说我今年多记了费用，我应该红字借:销售费用 贷:应收账款 然后再借:其他应付款 贷:应收账款，都是不含税的金额，对吗老师
84784980
2022 06/21 12:56
进项税就不用冲了吧
84784980
2022 06/21 12:58
计提的金额，应该也是不含税的吧，可以这么理解吗
郭老师
2022 06/21 12:59
借其他应付款贷应收账款，这个是什么原因？
84784980
2022 06/21 13:08
我计提时，借记一笔销售费用，贷了其他应付款50万的费用。费用发票也是我应收回来的。我收到票时，就先要红冲计提的，再正常做到应收账款里去
84784980
2022 06/21 13:10
计提的费用暂时先挂在其他应付款上，等收到钱收到票再来冲应收账款
郭老师
2022 06/21 13:12
可以的，可以这么做。
84784980
2022 06/21 13:13
那进项税金就不用红冲了，对吗
郭老师
2022 06/21 13:15
项税额不用红冲的。
84784980
2022 06/21 13:15
好的，谢谢老师指点，辛苦了
郭老师
2022 06/21 13:16
不用客气，工作顺利
84784980
2022 06/21 13:20
那汇算清缴过后，其他应付这个科目还有余额该怎么处理，要拿之后收到的发票从还是怎么办，还能做成本费用吗
郭老师
2022 06/21 13:26
好，你当时暂估的时候是价税合计吗？
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