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之前2021年有笔进项税额转出没有入账现在入账的会计分录怎么写
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如果该笔进项转出影响上年损益，做以下分录：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
借：应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
2022 06/21 14:39
84784955 
2022 06/21 14:49
没有以前年度损益科目怎么办呢
美橙老师 
2022 06/21 14:51
直接调利润分配-未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
借：应交所得税
贷：利润分配-未分配利润
84784955
2022 06/21 14:52
还要做跟企业所得税有关的科目吗？？
美橙老师
2022 06/21 14:55
如果当年不是亏损的，需要减少应交税费-应交所得税。进项转出增加了费用，减少了利润，从而导致应交所得税减少。
84784955
2022 06/21 14:59
那进项税额转出这个科目怎么平掉呢
美橙老师
2022 06/21 15:01
月末结转到应交税费-未交增值税
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