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老师我计提增值税和附加税的分录有点搞不清楚？还有就是缴增值税和附加税的分录，最后结转增值税的分录是蒙的，能帮我详细分解一下吗？
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你好
是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额吗？
计提附加税
借：税金及附加 ， 贷：应交税费—附加税
缴纳附加税
借：应交税费—附加税 ， 贷：银行存款
2022 06/21 15:37
84785010 
2022 06/21 15:42
是的是一般纳税人
84785010
2022 06/21 15:42
销项大于进项要上税
邹老师 
2022 06/21 15:43
你好
结转的时候
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84785010
2022 06/21 15:57
老师我们4月份的增值税有退回的留底退税的分录怎么出呢？怎么计提。和出分录呢
邹老师
2022 06/21 15:59
你好，退回的留底退税
借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
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