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某公司2019年度发生下列业务： 1.1-3季度，每个季度存款预缴所得税30000元。 2.年末计算全年应交所得税140000元。 3.可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产30000元。 4.应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债40000元 5.年末结转所得税费用 要求，写出上述业务的会计分录
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同学，你好，账务处理如下
1 借 应交税费-应交企业所得税 30000
贷 银行存款 30000
2 借 所得税费用 140000
贷 应交税费-应交企业所得税 140000
3 借 递延所得税资产 30000
贷 所得税费用 30000
4 借 所得税费用 40000
贷 递延所得税负债 40000
5 借 本年利润 150000
贷 所得税费用 150000
2022 06/21 17:18
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