00:10:00
问题已解决
老师应交所得税为什么不调整？资产减值损不是影响应纳税所得额吗？在最初计提吋调增了呀，现在让扣除了，为啥不减应交所得税？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学，报告年度计提了资产减值，但是资产未实际发生减值，因此企业所得税前不能扣除的，因此不影响报告年度的企业所得税，待以后发生实际损失时可以税前扣除，因此产生一些可抵扣暂时性差异，需要确认一项递延所得税资产
2022 06/21 17:43
84785019 
2022 06/21 17:49
老师我还是没转过劲来，在最初计提时产生暂时性差异，确认递延所得税资产。但是税法不允许扣除，做了纳税调增。现在允许扣除了，那不得做一笔 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整吗？
小默老师 
2022 06/21 17:52
同学，图片里面指的是发生减值，但是没有实际损失，也就是说原来报表年度没有考虑减值的问题，也没有产生可抵扣暂时性差异。现在考虑了减值，但由于减值不能税前扣除，所以不影响企业所得税，但是导致资产账面价值小于了计税基础，所以确认递延所得税资产了。
阅读 345
描述你的问题，直接向老师提问
2880
意见反馈
