SX实本地板厂为增值税一般纳税人，2021年8月发生以下经济业务： (1)把一批500平方米特制的Z型号实木地板用于办公室装修、其成本为8万元，消费税税率为5%，消费税成本利润率为5%。_税务

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SX实本地板厂为增值税一般纳税人，2021年8月发生以下经济业务： (1)把一批500平方米特制的Z型号实木地板用于办公室装修、其成本为8万元，消费税税率为5%，消费税成本利润率为5%。

84784982| 提问时间：2022 06/21 18:40

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

1发生纳税义务的，移送环节应交消费税是8*1.05/（1-0.05）*0.05=0.44

2022 06/21 19:28

暖暖老师

2022 06/21 19:29

2.代扣代缴消费税的计算是 4*100*0.05=20 可以抵扣消费税

84784982

2022 06/21 19:39

老师，业务(3)的没有发出来哦

暖暖老师

2022 06/21 20:05

增值税是进项都可以，消费税是当期领用的才可以

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