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问题已解决
我们是一家电子商务公司，做的一件代发，客户从平台下单，我们收到后下单给上游供货商，供货商负责发货，有时候客户收到货要我这边开票，但是供货商需要我累积够一定金额才开，所以导致有收入没法结转成本，请问怎么做账务处理？
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您好，这个不影响咱们确认收入跟成本。如果成本的票还没有来，可以做暂估成本，来了发票以后再冲销暂估成本。
2022 06/21 21:06
84784965 
2022 06/21 21:08
暂估成本？但是有时候到票期超过半年，已经过了两个报税季，暂估成本也不能一直暂估不结转啊
小宝老师 
2022 06/21 21:10
当然。最起码能保证一个纳税年度结束以后，必须把本年度的开具完毕。否则，所得税不能税前扣除。
84784965
2022 06/21 21:14
是的，去年的成本票一直没开，我也没做暂估，结果成本票这个月到了，请问该怎么补救，相关会计分录怎么做？
小宝老师
2022 06/21 21:17
如果成本票全部都到了的话，那么你就要涉及以前年度损益调整，包括你的所得税都要重新更正申报。
小宝老师
2022 06/21 21:18
分录借以前年度损益调整贷库存商品。
同时，将以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
84784965
2022 06/21 21:26
老师，我们公司去年成立的，去年所有的企业所得税都需要更正申报吗？还是说做到这一期就行了？另外我们公司不做库存的，全部上游发货，再说因为成本票一直没到，所有也没设库存商品这个科目
小宝老师
2022 06/21 21:29
这个不用全部去更正，你只需更正汇算清缴的那一个，就可以。
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