00:10:00
问题已解决
在资产负债表日后事项调整，应交所得税怎么考虑的，有时候调整，有时候不调整，跟所得税章节有点混乱
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学，你好~
日后调整涉及所得税的需要调整，常见的就是未决诉讼的日后调整了，但有时候题目不要求考虑所得税
2022 06/21 21:48
84785037 
2022 06/21 21:53
为什么资产减值不调应交所得税但需要调整递延所得税
84785037
2022 06/21 21:54
怎么理解？
邓邓老师 
2022 06/21 21:59
税法需要实际发生时才能确认减值损失，但会计现在要确认减值损失，所以形成会税差异，但这个差异不是永久性的，是时间差造成的暂时性差异，所以影响的是递延所得税，
当期即使会计上补确认减值损失，导致会计利润下降，也不影响应纳税所得额，因为当期要纳税调增
邓邓老师
2022 06/21 21:59
所以不影响应交税费——应交所得税
84785037
2022 06/21 22:24
当期不是纳税调增吗？税法不认减值，为什么不调整？
邓邓老师
2022 06/21 22:27
处理讲复杂了反而绕晕了，简单来说，这部分减值损失也是会计上补确认的，税法上当期不认，所以这笔日后处理不会反映在应交所得税上~
84785037
2022 06/21 23:24
税法不认，应交不是调增？我不理解日后事项和正常做所得税产生税会差异的当期应交税费调增不理解
邓邓老师
2022 06/21 23:29
同学，你好~
如果日前确认了损失，会计利润会下降，计算应纳税所得额时会调增
日前没有确认损失，日后调整补确认的损失，日前会计利润和应纳税所得额已经计算完了，无论会计上调不调，税法上的应纳税所得额都是认可的不确认损失的金额，所以这笔调整不影响应交所得税
阅读 384
描述你的问题，直接向老师提问
35094
意见反馈
