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计算消费税，增值税，城建税
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你好同学
1销项税=（464+116）/1.13*0.13=66.73万，消费税=（464+116）/1.13*0.2+160*2000*0.5/10000=118.65万
2销项税=150*0.13=19.5万，消费税=150*0.1=15万
3销项税=0.32*10*1.1*0.13=0.4576万，消费税=10*250/10000=0.25万
4进项税=50*0.1=5万
消费税=118.65+15+0.25=133.9万
增值税=销项-进项=66.73+19.5+0.4576-5=84.6876万
城建税=（133.9+84.6875）*5%=10.92938万
2022 06/22 09:18
小默老师 
2022 06/22 09:18
如果同学对我的回复满意，感谢五星好评一下哈
84784987 
2022 06/22 09:21
好的，谢谢老师，我先看一下解答，不懂的地方今天之内提问，今天之内没有疑问给您好评，谢谢您的解答
小默老师
2022 06/22 09:32
嗯嗯，好的同学，有问题的话随时咨询
84784987
2022 06/22 15:18
您好，我想问一下这里的销项税额，不应该再加一个从量税0.25嘛
84784987
2022 06/22 15:19
您好，我想问一下这里的销项税额，不应该再加一个从量税0.25吗？
84784987
2022 06/22 15:19
然后我还想问一下 税收滞纳金是全额调增嘛 银行贷款罚息是可以全部据实抠不需要调整是嘛
小默老师
2022 06/22 15:22
同学，计算增值税时按照不含税价格*0.13，由于没有计税价格和同类价格，所以用成本*(1+成本利润率)作为计税价格
甲类啤酒的消费税是250元/吨
84784987
2022 06/22 15:30
但是啤酒不是既要缴纳增值税也要缴纳消费税，这样子的话组价的公式后头是不是还要加一个定额税率
小默老师
2022 06/22 15:31
税收滞纳金在企业所得税前不能扣除，因此全额调增，银行贷款罚息是可以全部据实税前扣除
84784987
2022 06/22 15:36
但是啤酒不是既要缴纳增值税也要缴纳消费税，这样子的话组价的公式后头是不是还要加一个定额税率？这是我之前写的笔记，因为我想着说啤酒不是从量计征消费税嘛
84784987
2022 06/22 15:36
麻烦老师帮我看看
小默老师
2022 06/22 15:47
对的，同学，要考虑从量的消费税，不好意思，我这边发出去的把这部分丢了，3的销项税=(0.32*10*1.1+0.25)*0.13
你的笔记没问题，是我着急发把这个丢了。
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