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老师好，公司买的礼品送客户，收到专票，可以抵扣进项税吗？谢谢！
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你好，可以的，但是你赠送出去需要视同销售。
2022 06/22 09:18
84785015 
2022 06/22 09:19
视同销售什么意思啊？要交增值税吗
郭老师 
2022 06/22 09:19
借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款赠送出去借销售费用贷库存商品应交税费应交增值税销项，这个就是视同销售需要缴纳增值税的。
84785015
2022 06/22 09:23
老师，我收到票，记的库存商品100，进项税是13；我销售的时候，借销售费用还是100，销项是13，表示我没有抵扣进项，也没交税啊
郭老师
2022 06/22 09:24
你好，你的销项，按照市场的价格乘以13%，不能按照你的成本价格乘以13%。
84785015
2022 06/22 09:27
老师，我收到票，借：库存商品100，进项税是13；我销售，借：费用113 ，贷：库存商品100 ，销项税13 。因为我买的100元就是市场价格
84785015
2022 06/22 09:28
这样的话，我进和销都是13，等于没有抵扣，这样理解，对吗？
郭老师
2022 06/22 09:28
可以的，可以这么理解的。
84785015
2022 06/22 09:30
那意思是如果是招待费，买的东西送人的，如果收到专票，就不应该抵扣，是这样吗
郭老师
2022 06/22 09:31
你好，如果你借销售费用，招待费贷银行存款，这个是不允许抵扣的。
84785015
2022 06/22 09:32
那我的理解是对的，那进项税需要做进项转出的，对吗
郭老师
2022 06/22 09:33
对的是的，对的是的，对的是的。
84785015
2022 06/22 09:33
老师，如果是送给个人的，是不是原则上那个人还要交个税呢
郭老师
2022 06/22 09:34
你好
是的，偶然所得，20%。
84785015
2022 06/22 09:35
就跟中奖、买彩票的性质一样吗
84785015
2022 06/22 09:36
偶然所得
郭老师
2022 06/22 09:36
你好
对的是的对的是的。
84785015
2022 06/22 09:37
明白了，谢谢老师
郭老师
2022 06/22 09:39
不用客气，工作愉快。
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