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我们公司新成立了一个全资子公司，作为研发中心，子公司只交几个研发人员的工资，研发的项目是母公司的项目，现在想把子公司的研发费用转移到母公司，有哪几种方式可以操作
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你好 ； 母子公司是单独做账的； 所以 就不能直接转移的
2022 06/22 11:17
84785019 
2022 06/22 11:19
只有签订委托研发合同，开票才可以吗
meizi老师 
2022 06/22 11:22
你好 ； 可以 ； 但是只是 针对委托研发部分的； 这个加计扣除 委托研发只能扣除80%比例哈
84785019
2022 06/22 11:22
老师，如果这样操作的话，开票金额可以和子公司研发费用明细一致吗，比如子公司研发费用为18万，开票内容可以只开18万，子公司的会计处理应该怎么记账呢，借：主营业务成本 贷应付职工薪酬吗，还是借：研发支出-直接人工，汇算的时候
不加计扣除
84785019
2022 06/22 11:24
其实，我们的子公司算是母公司的研发中心，研发人员做的研发项目都是母公司的研发项目
meizi老师
2022 06/22 11:28
你好1. 这个是子公司研发的话； 先走研发支出去核算； 在转成本去 ； 因为会取得收入的哇
84785019
2022 06/22 11:34
老师，我这么写对的吗， 借研发支出-直接人工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷银行存款 月末的时候，借 劳务成本 贷：研发支出-直接人工 开票结转成本，借：主营业务成本 贷：劳务成本
meizi老师
2022 06/22 11:36
你好 ； 是的。 就这样来做分录 。 对的
84785019
2022 06/22 11:37
好的，因为我们子公司是小规模纳税人，这个可以直接开普票，还是开专票更合适一点，哪种比较好啊
meizi老师
2022 06/22 11:40
你好； 开普票 免税的哇； 你开专票 缴纳3%增值税和附加税 这些； 开普票哈
84785019
2022 06/22 11:43
好的，明白了，谢谢老师
meizi老师
2022 06/22 11:47
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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