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差额征收的申报，附表三第1列填本月开票含税合计，第3列本期发生额，第5列实际扣除金额分别是什么？
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你好，本期发生额和实际抵扣金额填写你成本的加税合计。
2022 06/22 14:16
84784989 
2022 06/22 14:17
成本一定要是专票嘛？
郭老师 
2022 06/22 14:17
普票、专票都可以的，这里填写的是价税合计。
84784989
2022 06/22 14:19
那简易计税金额怎么算？
郭老师
2022 06/22 14:21
你好，你这个具体的是什么业务的？
84784989
2022 06/22 14:24
建筑工程，有个项目开的是3%专票，简易计税，这个月开了50万3%的专票，对应收到了一张15万3%的成本票，和一张3万5的普票，我要怎么做账，怎么报税？能做差额征收嘛？
郭老师
2022 06/22 14:25
那你的成本实际的是多少？
84784989
2022 06/22 14:27
不确定呀，有票来就做成本呀
郭老师
2022 06/22 14:29
你怎么还不确定你自己做账，你还不确定吗？
账上利润表里面的主营业务成本怎么填写？
84784989
2022 06/22 14:32
就这个月的我知道呀，来了一张15万3%的专票，和3万5的普票，那可能下个月不开票了，但这个项目的成本票进来
郭老师
2022 06/22 14:35
你好，就按照你这个例子的话，50万对应的成本是20
表三百分之三第一列填写50万，本期发生额和实际抵扣金额填写20。
郭老师
2022 06/22 14:36
借银行存款
贷，主营业务收入50/1.03
应交税费简易计税50除以1.03乘以3%
借主营业务成本、20/1.03
应交税费简易计税20/1.03*3%
贷、银行存款等。
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