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1. A企业与B企业签订了一项租赁协议，将其原先自用的一栋写字楼出自给B企业使用，租赁期开始日为2020年3月31日。2020年3月31日，该写字楼的账面余额为50000万元，已计提累计折旧10000万元，未计提减值准备，公允价值为46000万元，A企业对该项投资性房地产采用公允价值进行后续计量。假定转换前该写字楼的计税基础与账面价值相等，税法规定，该写字楼预计尚可使用年限为20年，采用年限平均法计提折旧，预计净残值为0。2020年12月31日，该项写字楼的公允价值为48000万元，A企业适用的所得税税率为25%。 要求：计算2020年12月31日该项投资性房地产的账面价值、计税基础、暂时性差

要求：计算2020年12月31日该项投资性房地产的账面价值、计税基础、暂时性差异，写出具体的计算过程，并编制A企业2020年12月31日与所得税有关的会计分录。

2.2020年7月5日，M公司自行研究开发的B专利技术达到预定用途，并作为无形资产入账。B专利技术的成本为1000万元(2020年无费用化支出)，预计可使用年限为10年，无残值，采用直线法摊销。根据税法规定，B专利技术允许按照175%进行摊销。假定M公司B专利技术的摊销方法、摊销年限和净残值符合税法规定。M公司2020年度实现的利润总额4037.5万元，适用所得税税率为25%。假定不考虑其他因素。计算2020年12月31日该无形资产的账面价值、计税基础、递延所得税、应交所得税、所得税费用的金额，写出具体的计算过程，并编制A企业2020年12月31日与所得税有关的会计分录。

老师 想要详细的步骤及答案

是全部的题目吗。学员

是的老师