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问题已解决
老师，你好，我们公司售卖商品，以提货券的形式给客户，并且提货券面额含赠送金额（一张提货券发票金额是800元，实际额外赠送了50元，即提货券可以购买850的商品），现在客户拿着提货券来购买商品，账务处理该怎做呢？全过程会计分录分别怎么写？
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你好 ； 你们这个提货券的金额 和你们商品 怎么来销售的？
2022 06/23 09:36
84784984 
2022 06/23 09:39
就是客户拿着提货券过来购买商品
84784984
2022 06/23 09:41
我们先给客户开了发票，把发票金额制作成提货券，客户拿着提货券来挑选他们需要的商品，只是发票开出的是800元，实际可购买850元的商品
84784984
2022 06/23 09:41
客户付款也是按800元付款
meizi老师 
2022 06/23 09:42
你好 ； 意思客户先买你的提货券 ；然后再来买你的产品 ； 那你 提货券的金额 和你 实际货物金额会有差异吗； 意思会优惠部分金额吗
84784984
2022 06/23 09:46
是的，客户购买的是提货券，再拿着提货券购买商品。商品的价格不会有优惠，就是等于充值800元，送50元，这样，您说的“提货券的金额和实际货物金额会有差异吗 会优惠部分金额吗？”这个我没有看懂
meizi老师
2022 06/23 09:50
你好 ； 这样的话； 你优惠的50计入 销售费用去； 这样会视同销售的；
84784984
2022 06/23 09:51
我给您再重新描述下问题，就是，我公司给对方单位开了144800的发票。发票内容是181张800面额的提货券（对方单位作为员工的福利）。现在对方单位有员工拿提货券来买东西，实际单张800的券，可以提价值850的商品。这整个过程，我都该咋做分录，咋做账呢
meizi老师
2022 06/23 09:55
你好 ； 借 银行存款 贷预收账款 ； 消费的时候 ：借 预收账款 ； 销售费用 贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税 ； （每张送的50 消费的时候 消费多少 做多少 50 的金额计入销售费用 ； 视同销售 ） ； 借主营业务成本贷库存商品
84784984
2022 06/23 10:02
老师，那如果他们消费超过850的部分，按正常销售就可以了是吗？还有老师，我们发票开的是181张*800元，实际给客户的是178张券，券面是850元，另外又给了介绍这笔业务的人一笔2400元的介绍费，这我该咋办呢？分录该怎么做，账务处理怎么处理呢？
84784984
2022 06/23 10:03
还有，发票开出了，但是对方单位现在款暂时还未到
meizi老师
2022 06/23 10:07
你好 ； 1. 是的。只是这个50 你要注意下 视同销售即可 2. 介绍费计入销售费用- 介绍费 去核算即可
84784984
2022 06/23 10:13
老师，那181*800 实际给的是178*850 这个怎么处理呢？差额怎么做分录啊
meizi老师
2022 06/23 10:16
你好 ； 收到多少钱做 预收账款里面去 ； 消费做 借 预收账款 ； 销售费用 贷 主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税 ；
84784984
2022 06/23 10:25
开发票收款时候是 借 银行存款181*800=144800 贷 预收账款 144800 对方拿一张券来消费时候，假如是消费的858 多出的8元付的现金 分录是 借：预收账款800 销售费用 50 库存现金8 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 老师，请问我这样对不对？
meizi老师
2022 06/23 10:27
你好 ； 对的； 就这样体现分录就可以了
84784984
2022 06/23 10:51
老师，那发票开出，对方款未付该怎么处理呢？开始的时候会计分录就不是 借 银行存款 贷 预收账款了吧 那应该怎么写呢？
meizi老师
2022 06/23 10:53
你好 ； 开出去了。 没有付款 借方做应收账款 ； 是的。 就不写这笔了。 等着你 客户消费了在做账
84784984
2022 06/23 10:58
那客户来消费的时候，借方写应收 还是写预收呢老师？如果对方单位只付了一部分货款，又应该怎么做呢？ 老师，我是个新手，问题有些多，感谢老师耐心帮忙解答
meizi老师
2022 06/23 10:59
你好 ； 消费的时候没有收款； 借方走 应收账款即可 ； 应收账款挂着
84784984
2022 06/23 11:16
嗯嗯 那 就是只在消费的时候 借记 应收账款 等客户给款的时候，借 银行存款 贷 应收账款 这样就可以了 对吗？
meizi老师
2022 06/23 11:18
你好1. 是的。 就可以了。
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