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去年的简易计税的增值税进项转出，并补缴了增值税，缴纳滞纳金，分录怎么写
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借利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税进项转出
借应交税费进项转出待查补税款，
借查补税款贷银行存款，借营业外支出滞纳金贷银行存款。
2022 06/23 10:32
84784962 
2022 06/23 10:37
增值税这个分录还是不太明白
郭老师 
2022 06/23 10:39
你好，去年的应该做到主营业务成本里面，但是你跨年了，利润分配未分配利润来代替。
84784962
2022 06/23 10:40
第一步能明白，第二步两个借方
郭老师
2022 06/23 10:42
借应交税费应交增值税进项转出
贷查补税款
84784962
2022 06/23 10:42
明白了，谢谢
郭老师
2022 06/23 10:45
不用客气，工作愉快。
84784962
2022 06/23 10:50
还有一个问题，查补税款是应交税费下设二级科目吗
郭老师
2022 06/23 10:51
对的是的是这么做。
84784962
2022 06/23 11:14
老师，您顺便看一下我的表填写对吗
郭老师
2022 06/23 11:16
好对的是的是这么做的。
84784962
2022 06/23 11:23
等下月申报的时候，我就在查不税款那里填上数就行了
郭老师
2022 06/23 11:27
不用的，你是不是已经做了进项转出，已经交了税款，其他的不用填写了。
84784962
2022 06/23 11:30
我做了转出，交了税款，下个月也不在查补税款期初和本期栏里填写吗
郭老师
2022 06/23 11:30
需要的不用填写的。
郭老师
2022 06/23 11:30
不需要的，不用填写的。
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