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老师，请问下小规模纳税人季度销售额超过45万了，填写增值税申报表时，不含税销售额是填写我的主营业务收入吗？
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你好！是的，你的理解很对
2022 06/23 10:32
84785019 
2022 06/23 10:41
那我的应纳税额和我做账时计提的增值税不一致怎么办呢？
蒋飞老师 
2022 06/23 10:46
你好！你们的发票是怎么开的呢
蒋飞老师
2022 06/23 10:47
税率是多少？还是免税的？
84785019
2022 06/23 10:47
我们是停车场经营管理，一般没有人需要开发票，开的话我们是按照1%计提的
蒋飞老师
2022 06/23 10:51
按什么项目开票的，还能开1%发票吗？
84785019
2022 06/23 10:52
停车费，小规模纳税人我们这边税管员是告诉我们都按1%
蒋飞老师
2022 06/23 10:57
按什么项目开票呢，是什么时候给你讲可以开1%发票的呢
84785019
2022 06/23 10:58
项目就是停车费，忘记是今年还是去年讲的了
蒋飞老师
2022 06/23 11:06
从2022年4月1号以后，不可以开1%发票了
84785019
2022 06/23 11:07
是今年1-3月份第一季度的
蒋飞老师
2022 06/23 11:18
需要填写附表增值税优惠表把2%优惠税额扣除。
84785019
2022 06/23 11:20
是的，扣除后应交税额和我计提的税额不一致怎么办呢？
蒋飞老师
2022 06/23 11:21
你是按多少计提的呢？
84785019
2022 06/23 11:23
我平常做账是按1%计提的
蒋飞老师
2022 06/23 11:25
填写附表增值税优惠表把2%优惠税额扣除，就可以了
蒋飞老师
2022 06/23 11:26
建议最好到税务大厅现场处理。
84785019
2022 06/23 11:27
我扣除了，增值税申报表上是按照不含税金额的3%计提，然后我再优惠表上扣除2%，但是这样算出来的和我做账时计提的增值税不一致，这个怎么处理呢？
蒋飞老师
2022 06/23 11:31
是这样的思路：
比如不含税金额100
应交增值税100*1%=1（账面）
主表填写100*3%=3
优惠表填写100*2%=2
实际交纳3-2=1（申报表）
84785019
2022 06/23 11:35
我做账的时候，是这样的，比如这个月收到10000的停车收入银行流水，我就按10000*1%=100，这个是应交增值税，然后9900就是主营业务收入，主营业务收入不就是不含税金额吗？我收到的停车费10000是属于含税金额啊？
84785019
2022 06/23 11:46
是不是我平常计提增值税的时候计提错了，应该是主营业务收入10000/1.01=9900.1,然后增值税的话就是9900.1*0.01=99，是这样计提的吗？
蒋飞老师
2022 06/23 11:46
停车费10000是属于含税金额，账面按10000*1%=100，计算增值税有误了
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