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开发间接费包括工资、保险、公积金等明细科目。请问代扣的个人负担的保险、公积金在计提是进入开发间接费-工资还是开发间接费-保险/公积金科目？ 按照费用实质是缴纳的保险/公积金 不过因为是个人工资扣缴那部分，对应金额贷方是应付职工薪酬—工资，不是应付职工薪酬—社保/公积金。借方是开发间接费-保险/公积金科目还是开发间接费—工资合适呢？
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你好！代扣的个人负担的保险、公积金，是个人负担的，不记入开发成本的
交纳时记入其他应收款科目，就可以了。
2022 06/23 11:43
84784992 
2022 06/23 13:33
您是财务吗，计提是是要进成本的
84784992
2022 06/23 13:34
不懂就别回答问题，回答了就要专业
蒋飞老师 
2022 06/23 13:46
公司负担部分记入成本，个人负担部分不用的。需要分清楚的
蒋飞老师
2022 06/23 13:47
保险、公积金分两部分：1公司负担部分记入成本费用，2.个人负担部分需要从工资扣除的，不进成本费用的
84784992
2022 06/23 13:49
个人工资那一部分也是进成本的对吗
蒋飞老师
2022 06/23 13:49
对的，你的理解很对，工资是记入成本费用的
84784992
2022 06/23 13:50
个人工资实发，个税，扣的五险，公积金，都是需要进成本的是不
84784992
2022 06/23 13:52
计提时从工资扣的五险一金这部分进开发间接费-工资，不进开发间接费-社保/公积金。对吗？
84784992
2022 06/23 13:53
我开始问时就说了计提，而不是发放，您不认真哈哈
蒋飞老师
2022 06/23 13:53
是的，实际上就是工资表 应发工资 栏金额 记入成本费用
就是未扣：个税和五险、公积金个人负担部分之前的金额，记入成本费用。
84784992
2022 06/23 13:55
计提时从工资扣的五险一金这部分进开发间接费-工资，不进开发间接费-社保/公积金。对吗？
蒋飞老师
2022 06/23 14:05
对的，进开发间接费-工资
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