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有留底税100但是税局要求转出，不能有留底退税，请问是这样做分录吗？还是进项税额可以有余额不用转出？转出未交增值税可以转回未交增值税吗？
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您好，不是的。税局的意思是销项大于进项就是交税，就不存在留抵税额；这种情况无论怎么做分录增值税都有未抵扣完的进项税额
2022 06/23 13:32
84785044 
2022 06/23 13:38
她就是要我转出那100分录怎么做呢
税剑法盾 
2022 06/23 13:44
您好，你这100目前也没抵扣过，只能直接进成本。会计分录
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
”
84785044
2022 06/23 13:53
这个已经抵扣了，已经入了进项了。
税剑法盾
2022 06/23 13:55
您好，会计分录：
借：营业外支出100
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）100
84785044
2022 06/23 14:00
纳税表是这样的
84785044
2022 06/23 14:07
为什么要算入营业外支出啊？
税剑法盾
2022 06/23 14:33
您好，进资产成本也行，否则账不平。
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