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国家为了鼓励高新产业技术的发展与创新,于20×8年将甲公司纳入高新企业行列,并规定其自20×9年1月1日起可按15%的税率缴纳企业所得税。甲公司于20×8年发生经营亏损1000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减未来5个年度的应纳税所得额。该公司预计其在未来5年内能够产生的应纳税所得额为800万元。假定除上述事项外,甲公司无其他纳税调整事项,.确认递延所得税资产金额为多少

84785028| 提问时间:2022 06/23 13:42
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何何老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
甲公司应以预计能够取得的应纳税所得额为限,计算当期产生的可抵扣暂时性差异,因此确认的递延所得税资产=800×15%=120(万元)。
2022 06/23 13:54
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