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老师 我计提工资的时候 员工的个税多计提了0.01元，已经代缴了，工资也发完了，这多提的一分钱怎么调整啊
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你好借应付职工薪酬，借管理费用负数
2022 06/23 15:02
84785016 
2022 06/23 15:06
那我发工资的时候 还多扣了员工0.01的个税呢 ，借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税
84785016
2022 06/23 15:06
这个贷方的科目怎么调整呢
郭老师 
2022 06/23 15:06
你们还给个人发下去吗？如果发下去的话，上面的分录做相反的就可以的，然后再支付出去，如果不支付的话，借应交税费个税贷营业外收入。
84785016
2022 06/23 15:36
那老师是需要做2个分录吗
84785016
2022 06/23 15:39
借：应付职工薪酬-0.01
借：管理费用-工资 -0.01
借：应交税费-个税 0.01
贷：营业外收入0.01
84785016
2022 06/23 15:42
不对 老师是不是 直接
借：应交税费-个税0.01
贷：营业外收入0.01
郭老师
2022 06/23 15:42
你好，对的是的，是这么做的。
84785016
2022 06/24 11:08
好的 谢谢老师
郭老师
2022 06/24 11:12
不用客气，工作愉快
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