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老师。我去年7月多计提了企业所得税。我现在把他反冲回来行不？
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你好，去年7月多计提了企业所得税，冲销分录是
借：应交税费—企业所得税
贷：以前年度损益调整—所得税费用
2022 06/23 15:14
84784967 
2022 06/23 15:15
这么冲啊。好的老师。
邹老师 
2022 06/23 15:17
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784967
2022 06/23 15:22
老师那我第四季度企业所得税我没计提所得税。现在又退回来了。咋做分录啊
邹老师
2022 06/23 15:27
你好，需要补计提，然后做退回的分录
补计提
借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
退回
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
84784967
2022 06/23 15:36
那以前没计提。但是钱付了。现在不用做当时那银行付款那步。直接做这3步就行了是吗？
邹老师
2022 06/23 15:37
你好，以前没计提，需要补计提啊。
然后再做退回的分录啊
84784967
2022 06/23 15:43
这个是补提对吧。但是我当时没计提。银行扣款那笔分录咋做啊
邹老师
2022 06/23 15:45
你好，银行扣款那笔分录
借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
84784967
2022 06/23 15:59
老师我这么做对吗？到年底的转到利润分配未分配利润里
邹老师
2022 06/23 15:59
（是针对我的回复有什么疑问吗）
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