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请问老师，我家是小规模纳税人，这个销项税的分录做得对不对？可以做正确的分录给我吗？
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你好 、
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
2022 06/23 15:23
84784971 
2022 06/23 15:57
税费最后的分录怎么做？因为税局季度会产生税额，我给做账的税额转营业外收入免税收入，是不是做错账了，
紫藤老师 
2022 06/23 15:57
如果需要纳税
借 应交税费-应交增值税
贷银行存款
84784971
2022 06/23 16:02
我做账产生的税额和税务产生的税额不一致，做账只要是收入就计算税额，但税务局45万以下的普票是免税的，只收专票和超过45万的税费，做账和税局系统金额不一致
紫藤老师
2022 06/23 16:03
如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税
84784971
2022 06/23 16:04
对啊，但是做账的话，有收入不就得做销项税额吗？可实际缴费的税额又和我做账的金额不一致，那我做账的税额怎么处理？
紫藤老师
2022 06/23 16:04
小规模是没有销项的了的
84784971
2022 06/23 16:05
小规模没有销项的意思是？做账分录怎么做？
紫藤老师
2022 06/23 16:06
借 银行存款
贷 主营业务收入
应交税费-应交增值税
84784971
2022 06/23 16:06
这个增值税的金额最后怎么结转？
紫藤老师
2022 06/23 16:07
如果需要纳税
借 应交税费-应交增值税
贷银行存款
84784971
2022 06/23 16:08
不需要纳税的呢？增值税怎么结转？
紫藤老师
2022 06/23 16:09
借 应交税费-应交增值税
贷营业外收入
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