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问题已解决
老师，收到虚开的专用发票怎么做账
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你好，如果这个是购买货物的，借库存商品或者是原材料，
应交税费应交增值税进项
贷银行存款。
2022 06/23 16:28
84784986 
2022 06/23 16:31
人家不可能无缘无故给你开发票，要收9%的税点，这税点怎么办呢
郭老师 
2022 06/23 16:33
你好，你们公户支付出去多少你不管，私下支付出去的，你只需要做公户支付的就可以。
郭老师
2022 06/23 16:33
一般都是这么操作，公户转给他开发票的金额税额，然后他们再撕下来，把剩余的钱退给你们，扣除税点之后再返给你们扣除税点，再返给你们走私下账户，外账就不要做了。
84784986
2022 06/23 16:45
问题做的是内帐我看外账就是按正常做
郭老师
2022 06/23 16:46
你好，如果是内帐
借应交税费应交增值税进项
其他应收款
贷银行存款。
郭老师
2022 06/23 16:46
退回来，借银行存款，贷其他应收款。
84784986
2022 06/23 16:47
如果只做公帐支出去的，那税点还是实际发生了，
郭老师
2022 06/23 16:48
你好，实际发生了税点是多少？你做到镜像里面就可以的，你的发票的税额大于这个税点吗，还是小鱼？
84784986
2022 06/23 16:52
发票税额大于实际支付的税点
84784986
2022 06/23 16:54
发票税点13%.支付税点发票金额8.5%
84784986
2022 06/23 17:01
你如果是内帐
借应交税费应交增值税进项
其他应收款
贷银行存款，老师这样分录不等
郭老师
2022 06/23 17:02
那你支付出去多少，你进项写多少就可以的，内账按照实际业务来做就可以的，不用续增。
郭老师
2022 06/23 17:02
少交的那一部分增值税差额，你可以放到管理费用，或者是营业外收支都可以。
84784986
2022 06/23 17:09
公帐支出去了561000退回来
84784986
2022 06/23 17:16
老师，这其他应收款写多少啊
84784986
2022 06/23 17:22
老师，这笔分录还有个原材料吧
郭老师
2022 06/23 17:23
好原材料你没有花钱，实际业务并不也有，增加你的原材料不是吗？你内账做一个实际的就可以。
郭老师
2022 06/23 17:23
公户支付多少，他退回来是多少？
84784986
2022 06/23 17:29
公帐支出去988200.退回来704203呢
郭老师
2022 06/23 17:32
其他应收款应该填写704203
借应交税费，
应交增值税进项其他应收款704203
贷银行存款988200
84784986
2022 06/23 17:48
其他应收款应该填写704203
借应交税费，
应交增值税进项113686.73.管理费用170310.27
贷银行存款988200
84784986
2022 06/23 17:49
老师，那管理费用发生那么多
郭老师
2022 06/23 17:53
那你发票的增值税进项不是大于你支付的吗？
84784986
2022 06/23 17:54
对啊，发票税额113686.73，实际支付税点83997
郭老师
2022 06/23 17:55
那你的借应交税费应交增值税进项83997就是了
84784986
2022 06/23 17:57
还有差额，计哪里
郭老师
2022 06/23 17:57
单位支付出去988200，然后退回来704203
税点是83997，那剩下的差额那一部分是什么钱？
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