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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W,然后增值税冲减到营业外收入了。那现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？
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你今年开红字发票，只冲减今年当月的销售收入和税金
2022 06/23 17:15
84785023 
2022 06/23 17:19
老师，现在小规模纳税人，税率是免税了，怎么冲减税金呢？
家权老师 
2022 06/23 17:26
你去年也没交税呀，直接冲减收入
84785023
2022 06/23 17:28
比如去年开了票含税价是101元，税率是1%的，那现在是以101元来冲减收入吗？还是100呀？如果是100，那这-1的税费怎么做会计分录呢？
家权老师
2022 06/23 17:36
比如销售10000免税
借：银行存款10000
贷：主营业务收入9708.74 税率3%
应交税费-应交增值税 2912.26
借：应交税费-应交增值税 2912.26
贷：营业外收入-税费减免2912.26
你今年的冲减1%的营业外收入
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