免费问答

老师，如果生产的产品里面所用原材料有可以退税的，需要怎么操作啊

同学， 你是想问生产企业的免抵退税整个流程吗？ 这个流程比较多，理论知识也比较多。 你是想了解哪方面呢？

是整个流程

同学， 稍等下，我在回家的路上。晚点回复你。你留言哈。

好的，谢谢老师，等您回复

同学 是这样的。生产企业的免抵退系统申报流程。 免抵退税申报操作流程 　　免抵退税申报操作流程如下： 　　 1、免抵退税预申报 时间：本月免抵退税正式申报之前 资料：本月免抵退税明细申报电子数据。 后续处理：到税务机关进行预审后，将预审反馈信息读入出口退税申报系统，并根据反馈疑点调整申报数据。 2、增值税纳税申报 时间：法定的增值税纳税申报期内 资料： （1）《增值税纳税申报表》及其附表 （2）上期的《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》（经退税部门签字盖章） （3）税务机关要求的其他资料 后续处理： 将税务机关审核确认的增值税纳税申报表中的数据录入到出口退税申报系统中，然后填报《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》。 3、免抵退税正式申报 时间：次月1日至15日，逢节假日顺延。 免抵退税申报所需资料 免抵退税申报所需资料如下： 资料： （1）免抵退税申报电子数据 （2）外汇核销单（退税专用联）或远期收汇证明单 （3）出口报关单（退税专用联） （4）出口发票 （5）代理出口证明 （6）《生产企业出口货物退（免）税申报汇总表》 （7）《生产企业出口货物退（免）税申报明细表》 （8）《增值税纳税申报表》（经征税部门签字盖章） 有来料加工或进料加工业务的，还须报送以下资料： （9）新办的或要核销的进料加工海关登记手册原件 （10）新办的来料加工海关登记手册原件 （11）《生产企业进料加工进口料件申报明细表》 （12）《生产企业进料加工海关登记手册申报明细表》 （13）《生产企业进料加工海关登记手册核销申请表》 （14）《生产企业进料加工贸易免税申请表》 （15）税务机关要求的其他资料 以上资料须按照退税部门的规定要求装订成册。 后续处理： 税务机关审核通过后，生成正式反馈信息。企业将正式反馈信息读入至出口退税申报系统中，并更新原申报数据。 计算方法如下： 生产企业免抵退税 步骤： 第一步： 剔税（相当于进项税额转出，即：计算不得免征和抵扣税额） 免抵退不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×（增值税率－出口退税率） 第二步： 抵税（即：计算当期应纳增值税额） 当期应纳税额 = 当期内销的销项税额－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣的税额）－上期末留抵税额 第三步： 算尺度（即：计算免抵退税额） 免抵退税额 = 出口货物离岸价 * 外汇人民币牌价 * 出口退税率 第四步： 确定应退税额 若第二步中当期应纳税额为 正值，则本期没有应退税额，即 退税额为0 若当期应纳税额为负值，则比较 当期应纳税额的绝对值 和 免抵退税额的大小，选择 较小者 为 应退税额。 第五步： 确定免抵税额 免抵税额= 免抵退税额 - 应退税额 总结上五步：1. 剔税 2. 抵税 3. 算尺度 4. 确定应退税额 5. 确定免抵税额

谢谢老师

好的，同学，请持续关注学习，请评分五分