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今年才发现2019和2020年分别多计提了3400应付职工薪酬，想问下今年调整的话，分录是不是，借应付职工薪酬3400，贷利润分配-未分配利润3400？需要通过以前年度损益调整科目吗？
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你好，如果是小企业会计准则做账可以的，汇算清缴需要调整。
2022 06/23 18:30
84784961 
2022 06/23 18:33
那不需要特意通过以前年度损益调整科目做分录吗
郭老师 
2022 06/23 18:33
你好对的是的，不用的
84784961
2022 06/23 18:33
调整汇算清缴的话，是2019和2020年的汇算清缴都要分别调整吗
84784961
2022 06/23 18:38
但其实应付职薪酬多计提的3400，这3400是一直留在应付职工薪酬科目的，当年做的汇算清缴，在职工薪酬调整那个表格那里已经调整了，2019年应付职工薪酬科目年贷方发生额6060.34万（账载金额），年借方发生额60万（实际发生额），纳税调整金额0.34万，这样应该是算调整了吧
郭老师
2022 06/23 18:41
严格来说需要这么做的，如果你一九年的没法调整的话，你在二一年里面调整也可以。
郭老师
2022 06/23 18:42
借方发生额应该填写6060。
84784961
2022 06/23 18:42
那一般填在哪里？
郭老师
2022 06/23 18:42
你能修改哪一年的汇算清缴？你在哪一年做比较方便职工薪酬明细表，税收金额里面体现
84784961
2022 06/23 18:43
我多打了60
84784961
2022 06/23 18:44
但我当年其实没把这个0.34万算进去，已经调增了，职工薪酬明细表那里，账载金额60.34，税收金额60，调整金额就是0.34了，那这个0.34就是调增了吧
郭老师
2022 06/23 18:44
实际是支付了60.34的吗
84784961
2022 06/23 18:46
年借方发生额是60，这个就是实际发生支付的金额，所以我就填到税收金额那里了
84784961
2022 06/23 18:47
我不知道我这样理解那个表格的填写方法对不对
郭老师
2022 06/23 18:54
对的是的是这么做的。
84784961
2022 06/23 19:02
好的，多谢老师
郭老师
2022 06/23 19:03
不用客气
工作愉快
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