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老师好，有一笔转股东款备注为稿费、演出费等劳务支出，这次分录应该怎么做？
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你好 股东不是员工的话 你们要让股东开发票给你们 代扣代缴个税的 借管理费用或者成本-稿酬费 贷银行存款 或者其他应付款
如果是员工的话 就计入工资表 一起来做账 计提工资 借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放 ：借应付职工薪酬-工资贷银行存款 等 即可
2022 06/24 09:28
84784997 
2022 06/24 09:31
这笔是之前遗留问题，之前会计一直未做这笔银行分录，股东个税不在公司报，现在这笔款也不能开票，应该怎么做？
小小霞老师 
2022 06/24 09:34
不能开票的话，那到时汇算清缴要做调增处理的呢
84784997
2022 06/24 09:38
不知道当时是谁转的这笔，这都过了一年多了，因为上年一直没业务，今年我接手后去查账，才发现这个问题。
小小霞老师
2022 06/24 09:57
那你在今年汇算清缴的时候做调增处理的呢
84784997
2022 06/24 10:10
今年？是2021年还是2022年报的时候？
小小霞老师
2022 06/24 10:11
2022年的时候处理，之前的会计没有做这笔银行存款的话，那之前的银行存款明细账都不平吗
84784997
2022 06/24 10:12
是的，因为她后来没有业务开始，都没有做银行回单分录
84784997
2022 06/24 10:12
意思是23年报22年年报的时候可以做一下调整是吗？
小小霞老师
2022 06/24 10:14
我打错了，是你现在发现，那就修改2021年汇算清缴的呢
84784997
2022 06/24 10:27
我得去税局修改是吗？具体怎么调增呢？
小小霞老师
2022 06/24 10:31
你可以登录电子税务局，看一下有没有更正按钮，没有需要去税务局修改。在管理费用进行调增处理的呢，因为没有开发票给你公司
84784997
2022 06/24 11:11
我就计入管理费，无票也可以入账？21年还有几笔利息收入，年服务费支出，这些是否需要调整？
小小霞老师
2022 06/24 11:12
无票按会计准则来说，你这边是发生的支出，可以入账，不然你银行存款怎么平。利息收入需要银行手续费发票才可以税前扣除的呢
84784997
2022 06/24 11:21
那利息收入我还得去银行开发票，要不然不开发票我不入账，银行存款还是对不上。还有一个疑问就是我们21年没有业务，那笔银行回款也是20年的业务只不过是做错了。零申报我去费用调增合适吗？
小小霞老师
2022 06/24 11:24
这个做错了，你可以核对一下之前年报汇算清缴看是否调整
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