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计算出口退税 借 其他应收-出口退税 贷应交税费-出口退税 出口退税不是我会收到的钱么？为什么要贷记一个负债呢？？？
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你好，这个是税务局还没有给你退税的情况下才做这个分录，也就是应该收到还没有收到的。
2022 06/24 09:57
84784955 
2022 06/24 10:02
请问税局给我答复之后，我怎么做分录呢？
郭老师 
2022 06/24 10:03
你好，你申报了出口退税之后做上面的分录退回钱来借银行存款，贷其他应收款。
84784955
2022 06/24 10:04
那一开始贷记的应交税费-出口退税 去哪里了呀、这个怎么弄没呢？
郭老师
2022 06/24 10:07
好，这个可以有余额的，你也可以把它结转到转出未交增值税里面去。
84784955
2022 06/24 10:08
可是这个不算是个负债吧，这个不是我们应该收到的退款吗？为什么要增加负债呢？
郭老师
2022 06/24 10:11
其他应收款是资产类的科目，别人欠了你的钱。
84784955
2022 06/24 10:14
一开始不是贷记了个应交税费-出口退税嘛。我不是很懂，为什么我要收钱，借方其他应收就代表我要收钱，但是贷方，还增加了个负债
郭老师
2022 06/24 10:17
你当时做镜像的时候，借库存商品应交税费，应交增值税进项增加了一个，这个你记着吗？但是你这个镜像根本就没有抵扣，但是出口它又可以给你退回来，出口又不通过这个镜像，所以它用一个单独的科目，应交税费出口退税来做，这两个他两个不就对应抵扣。
郭老师
2022 06/24 10:17
你们也没有少交增值税，也没有多交增值税，他两个科目一对冲应交税费不就没有多交，没有少交？
84784955
2022 06/24 10:23
奥，所以其实是把借方的应交税费-进项税 这个给抵平了，用贷方的应交税费-出口退税 对嘛
郭老师
2022 06/24 10:28
是的是的，是这么做。
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